Vejledningsmøde om økonomiske rammer - PowerPoint Presentation

Slide1

Vejledningsmøde om økonomiske rammerSlide2

Overblik over den nye regulering

Tidslinje

Hvad betyder de økonomiske rammer?

Opbygning af den økonomiske rammeSlide3

Tidslinje for økonomiske rammer

Den 15. maj

Indberetnings-frist –

VandData

lukker kl 22:00

Den 4. april

VandData

åbner for indberetning

Den

15. majIndberetnings-frist – VandData lukker kl 22:00

September –november

Høring af udkast til afgørelse

15. novemberSidste frist for høring af udkast

Oktober-decemberAfgørelse sendes

Den 15.

d

ecember

Frist for afgørelserSlide4

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammerSlide5

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Små vandselskaber under 800.000 m3

Fire etårige regnskabsmæssige kontrolrammer (2017-2020)Slide6

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Små vandselskaber under 800.000 m3

Fire etårige regnskabsmæssige kontrolrammer (2017-2020)

Store vandselskaber over 800.000 m3

To etårige indtægtsrammer til vandforsyningsselskaber (2017-2018)

En etårig indtægtsramme til spildevandsforsyningsselskaber (2017)

Samt to etårige vejledende indtægtsrammer i forlængelse herafSlide7

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Reguleringsperiode

Indtægtsrammerne skal overholdes inden for reguleringsperiodenSlide8

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Reguleringsperiode

Udfasning af

budgettalSlide9

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Reguleringsperiode

Udfasning af budgettal

Ikke længere

kassetænkningSlide10

Hvad betyder de økonomiske rammer?Flerårige økonomiske rammer

Reguleringsperiode

Udfasning af budgettal

Ikke længere

kassetænkning

Vi tjekker, at I overholder indtægtsrammen

Vi tjekker ikke, om I anvender indtægterne på fx drift eller anlægSlide11

Opbygning af den økonomiske rammeGrundlag

Prisudvikling

Et generelt og et individuelt effektiviseringskrav

TillægSlide12

Opbygning af den økonomiske rammeKlimatilpasningsprojekter

Ikke-påvirkelige omkostninger

Korrektion af budgetterede omkostninger fra prisloft 2015

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammen for prisloft 2015

Over/underdækning fastsætter som fastsat i prislofterneSlide13
Slide14

Nyt økonomisk grundlag

Hvad er det, hvordan bliver det fastlagt og hvornår bliver det offentliggjort?

Christina Cramer

Calonius

Hoffgaard –

1. april 2016Slide15

Agenda

Baggrund

Byggeklodser

Data

Metoden

Videre procesSlide16

Baggrund for nyt økonomisk grundlag

Forligsaftalen om ny og bedre regulering af

vandsektoren:

”Selskabernes driftsomkostninger i prislofterne skal tilpasses de faktiske driftsomkostninger”

Mindre bureaukrati

Ingen

budgetterede

omkostninger

Godkendte tillæg, fx miljø- og servicemål, skal der ikke søges om igenKun ændringer i den økonomiske ramme, hvis ændringer i forsyningsområdet eller aktiviteterSlide17

Byggeklodser består af kendte dele

Historisk over-/underdækning fortsætter

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammen i 2015 og 2016

Periodevise driftsomkostninger indgår under driftsomkostninger

Nyt: Omkostninger fra visse typer af aktivitet, som tidligere var tilknyttet, kan indgå

Grundlaget

Ikkepåvirkelige

omkostninger

Tidligere 1:1 omkostningerFinansielle omkostningerMiljø- og servicemålInvesteringerFaktiske driftsomkostninger

Evt. tilknyttet aktivitetSlide18

Data er delvist fra indberetning i år

Udgangspunkt i perioden 2013 – 2015

Tal for 2015 bliver indberettet senest 15. maj 2016

Skal herefter sagsbehandles inden de kan indgå

Korrektion i 2017 for budgetterede

omkostninger i 2016Slide19

Metoden er ved at blive udviklet

Grundidé:

Ét niveau, der lægges fast

Hver byggesten til grundlaget bliver vurderet konkret

Der er afholdt møder med branchen

Intern proces i ForsyningssekretariatetSlide20

Proces for grundlag

Forventet i

maj

Metoden

i

høring

Juni-august

Bearbejde høringssvar

Maj-august

Databehandle

Senest 15. december

Endelige

grundlag i afgørelser

Senest 15. novemberGrundlaget offentliggøres i udkast til afgørelserSlide21
Slide22

Tillæg m.m.

Hvad er de væsentligste ændringer,

og hvad betyder de for

jer?

Martin Bruun-Houmølle

& Reza Ahmadian

–

1.

april 2016Slide23

Agenda

Miljø- og servicemål

Tillæg

Indberetning

Medfinansiering af klimatilpasningsprojekterSlide24

Miljø- og servicemål

Gammel reguleringSlide25

Miljø og servicemål (tidligere regulering)

Tillæg til prisloftet

Nu ophævet bekendtgørelse om driftsomkostninger til

gennemførelse af miljømål og

servicemål (bkg.

nr. 1048 af

29/10/2012)Slide26

Miljø og servicemål (tidligere regulering)

Sondring mellem miljømål og servicemål

Forskellig beslutningskompetence

Ingen væsentlighedsgrænse

Budgetterede omkostningerSlide27

Tillæg

Hvad og hvordan?Slide28

Tillæg (ny regulering)

Statsligt eller kommunalt fastsatte, pålagte eller godkendte mål

Omkostninger efter gæsteprincippet

Udvidelse af forsyningsområde

Medfinansiering af klimatilpasningsprojekter

Supplerende investeringstillæg

Uforudsete hændelserSlide29

Tillæg

Statsligt eller kommunalt fastsatte, pålagte eller godkendte mål

Ikke længere sondring mellem miljø- og servicemål

Tillæg til både anlæg, drift og finansielle omkostninger

Væsentlighedsgrænse

Kun tillæg til

særlige

aktiviteter

Afholdte udgifter og ikke budgetterede udgifterMulighed for forhåndsgodkendelseSlide30

Tillæg

Udvidelse

af

forsyningsområde

Forøgelse af

enten

driftsomkostninger

eller

anlægsomkostninger Forøgelse skal være væsentligSlide31
Slide32

Medfinansiering af klimatilpasningsprojekterSlide33

Klimatilpasningsprojekter

Særskilt bekendtgørelse

(

Bkg. nr.

159 af

26/02/2016)

Intet generelt eller individuelt effektiviseringskrav til betaling til projektejers medfinansieringsprojekter Slide34

Klimatilpasningsprojekter

Håndtering

af tag- og overfladevand

Investeringer

, drift og vedligeholdelse samt omkostninger til retablering

Alle

projektets meromkostninger til projekter i vandløb i landzone og sommerhusområder samt projekter i rekreative områder

75 % af projektejers samlede investeringsomkostninger til projekter i vandløb i byzone og projekter i og på vejeSlide35

Klimatilpasningsprojekter

Aftalen om det alternative projekt

En kort beskrivelse samt økonomisk overslag for den billigst mulige sædvanlige afhjælpningsløsning

For privatejede alternative projekter endvidere en kommunal beslutning

Mulighed

for forhåndsgodkendelseSlide36

Indberetning

Aftalen

mellem jer og kommunen eller en privat part (På www.klimatilpasning.dk kan I finde en standardaftale)

Hvis

aftalen er indgået med en privat part, skal vi have en kopi af den kommunale

beslutning

Dokumentation

for afholdte udgifter til projektet (revisorerklæring)

Beskrivelse af det alternative projekt bl.a. formål og tiltag Beskrivelse af levetid samt serviceniveau eksempelvis T=100 år Kommunal risikokortlægning Slide37

Indberetning

Redegørelse for planzone

Budget

for det alternative projekt med fordeling af omkostninger på drift og anlæg samt fordeling mellem jer og projektejeren

Begrundelse

for fordelingen af omkostningerne

Beskrivelse

og økonomisk overslag for billigste sædvanlig afhjælpningsløsning med samme levetid og serviceniveau som klimaprojektet

Oplysninger til vurdering af omkostningseffektivitet Oplysninger om hvorvidt projektet låne- eller kontantfinansieres Slide38
Slide39

Indberetning

Hvornår og hvad?Slide40

Indberetning

Tillæg -

generelt

Indberettes samtidig med årsregnskabet

Opgørelse over omkostninger fordelt på anlæg og drift

Opnås på baggrund af

afholdte

omkostningerSlide41

Indberetning

Tillæg -

mål

Kort redegørelse for målet

Dokumentation

for at målet er

fastsat

,

pålagt eller godkendt af kommune eller statOpgørelse over samlede afholdte omkostninger til mål i et kalenderårRedegørelse for aktiviteter til opnåelse af målSlide42

Indberetning

HUSK!

Løbende frist for ansøgning om forhåndsgodkendelseSlide43
Slide44

Ikke-påvirkelige omkostninger

Hvorfor og hvilke?Slide45

Ikke-påvirkelige omkostninger

”Omkostninger som selskabet ikke kan påvirke eller kun kan påvirke marginalt”Slide46

Ikke-påvirkelige omkostninger

Hvilke?

Omkostninger

til akkumuleret

restskat

Afgift

til

Forsyningssekretariatet

Køb af produkter og ydelser fra andre vandselskaber reguleret af vandsektorlovenSkatter og afgifterTjenestemandspensionerSlide47

Ikke-påvirkelige omkostninger

Hvilke?

Erstatninger

Vandsamarbejder

etableret i medfør af § 48 i

vandforsyningsloven

B

etaling

til projektejers medfinansieringsprojekterForce majeureUndersøgelsesudgifter i forbindelse med fusionSlide48

Ikke-påvirkelige omkostninger

NB! Listen er udtømmendeSlide49
Slide50

PAUSESlide51

Korrektion af prisloft 2015Slide52

Korrektion og kontrol af prisloft 2015Korrektion af budgetterede omkostninger

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenSlide53

Korrektion af budgetterede omkostningerDet er, som det plejer at være

I indberetter faktiske omkostninger for 2015

I får tillæg/fradrag i økonomisk ramme for 2017Slide54

Korrektion af budgetterede omkostningerHvad skal der indberettes?Slide55

Korrektion af budgetterede omkostningerHvad skal der indberettes?

Faktiske omkostninger i 2015 til

Godkendte 1:1

Nettofinansielle poster

Godkendte miljø- og servicemål

Godkendte klimatilpasningsprojekter

Investeringer Slide56

Korrektion af budgetterede omkostningerHvad skal der indberettes?

Reguleringsregnskab og investeringsregnskabSlide57

Korrektion af budgetterede omkostningerHvad skal der indberettes?

Reguleringsregnskab og investeringsregnskab

Revisorerklæring til reguleringsregnskab

Revisorerklæring til investeringsregnskabSlide58

Korrektion af budgetterede omkostninger

Hvad skal der indberettes?

Reguleringsregnskab og investeringsregnskab

Revisorerklæring til reguleringsregnskab

Revisorerklæring til investeringsregnskab

Indberettes via

VandDataSlide59

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenDet er stort set, som det plejer at være

Ekstraordinær effektiviseringsgevinst skal ikke indberettes

I indberetter faktiske udgifter og indtægter til investeringer samt primære indtægter i 2015

I får tillæg/fradrag

i økonomisk ramme for 2017Slide60

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes

?Slide61

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske

udgifter til investeringer

i

2015Slide62

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske

udgifter til investeringer

i

2015

Afdrag på lån vedr. tillægsberettigede investeringer,

Betalinger uden låneoptagelse vedr. tillægsberettigede investeringerBetalinger for igangværende arbejder og køb af grunde

Betalinger til bortskaffelse af aktiver, der er taget ud af driftBetalinger til reetablering som følge af aktiver, der er taget ud af drift

Betalinger til delvis tilbagebetaling af tilslutningsbidragSlide63

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske

indtægter til investeringer

i

2015Slide64

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske

indtægter til investeringer

i

2015

Indtægter fra tilslutningsbidrag

Indtægter fra salg af anlægsaktiverIndtægter fra tilkendte erstatninger eller lignendeSlide65

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske primære indtægter i 2015Slide66

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenHvad skal der indberettes?

Faktiske primære indtægter i 2015

Indtægter fra kubikmetertakster, faste takster, særbidrag , måler gebyrer, andre takster og gebyrer vedr. den primære drift

Indtægter fra kommunale vejbidrag, behandling af spildevand fra tømningsordning, indtægter fra måleraflæsning på vegne af andre selskaber, udlejning af antenneplads på vandtårne eller lignendeSlide67

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammen

Hvad skal der indberettes?

Faktiske udgifter til investeringer i

2015

Faktiske indtægter til investeringer i

2015

Faktiske primære indtægter i

2015

Revisorerklæring til investeringsregnskabetRevisorerklæring til reguleringsregnskabetIndberettes via VandDataSlide68

Kontrol med overholdelse af indtægtsrammenSlide69
Slide70

TOTEX-benchmarking

Hvad er

det, hvordan vil det indgå i afgørelsen om økonomiske rammer og hvordan er den fremadrettede proces?

Christina C.C. Hoffgaard og Rikke L. Jørgensen

–

1.

april

2016Slide71

Den nye TOTEX-benchmarkingmodelKonsulentvirksomheden Copenhagen Economics har lavet et forslag til en TOTEX-benchmarkingmodel for vandsektoren

Den arbejder vi videre med på baggrund af de nye tal fra indberetningerne i år

De nye data kan give anledning til ændringer i forhold til modelforslagetSlide72

TOTEX-benchmarking – hvad er det?

For selskaber med debiteret vandmængde over 800.000 m

3

årligt:

Benchmarking

på totalomkostningerne – det vil sige både drift og anlæg (indtægtsramme fratrukket IPO)

Renteomkostninger, miljø- og servicemål samt visse tidligere 1:1 omkostninger indgår også i benchmarking

For selskaber med debiteret vandmængde under 800.000 m

3 årligt:Kan frivilligt deltage i benchmarking, dog kan det ikke påvirke selskabernes regnskabsmæssige kontrolramme Slide73

TOTEX benchmarking – indberetning

É

t samlet indberetningsskema

Driftsdelen er som den plejer at være

Anlægsdelen er ny – CAPEX-fane i indberetningsskemaet

Vedhæftning af CAPEX-dataindberetningsark (POLKA lignende data)Slide74

Generelle og individuelle effektiviseringskrav

For selskaber med debiteret vandmængde over 800.000 m

3

årligt:

Individuelt effektiviseringskrav

– fra

TOTEX-benchmarkingmodellen

Generelt effektiviseringskrav på driftsomkostninger på 2

pct. Generelt effektiviseringskrav på anlægsomkostningerne ud fra produktivitetsudviklingen Samlet ikke over 2 pct. af indtægtsrammenFor selskaber med debiteret vandmængde under 800.000 m3 årligt:Ét generelt krav på 1,7 pct. af drifts- og anlægsomkostningerne, dog ikke IPOSlide75

TOTEX benchmarking – fremadrettet proces

Modelpapir samt bilag offentliggøres i efteråret 2016

Resultater af TOTEX-benchmarking i

høring

senest

15.

nov.

Resultater af TOTEX-benchmarking

offentliggøres senest 15. decemberNæste år er fristerne som de plejer at væreIndberetning til benchmarking hvert andet år fremadrettetSpildevand i ulige år og drikkevand i lige årSlide76
Slide77

VandData

Indberetningssystemet og lidt mere end det

Rikke L. Jørgensen

–

1.

april

2016Slide78

VandData – Tekniske problemer

Grundet tekniske problemer kan indberetningen ikke starte i dag – vi forventer problemerne er løst på mandag.Slide79

VandData – hvor og hvordan?

www.vanddata.kfst.dk

Kom ind i systemet med NemLog-in

Rettighed skal tildeles af selskabets NemLog-in administratorer

– vejledning hertil kan findes på vores hjemmeside under menupunktet ”VEJLEDNINGER”

Vejledning til VandData findes samme stedSlide80

VandData – Sektioner

Selskabsoplysninger

Visning af selskabsoplysninger samt mulighed for at redigere disse.

Hente oplysninger fra CVR enten enkeltvis eller det hele.Slide81
Slide82

VandData – Sektioner

Kontaktpersoner

Visning af kontaktpersoner samt mulighed for at

redigere.

HUSK kun at tilføje én primær kontaktperson – bruges til udtræk af

oplysninger.Slide83
Slide84

VandData – Sektioner

Sager

Overblik med mulighed for at ”folde sagerne ud” – sag – dokument – filer

.Slide85
Slide86

VandData – Sektioner

Indberetninger

Overblik og ”arkiv” (gamle som PDF)

.

Status – kladde, indsendt og låst.

Indberetningsblanketterne – husk disse skal oprettes ved tryk på knappen ”Ny indberetning”.Slide87
Slide88

VandData – Sektioner

Ansøgninger

Her udfyldes og indsendes ansøgninger

.

Kladde-status, og ellers flyttes de til

sektionen ”Sager”.

Klar 8. april.Slide89
Slide90

VandData – Sektioner

Aktivitetslog

Hvornår og hvem har været logget på.

Hvornår og hvem har redigeret

ex

selskabsoplysninger eller en

indberetning.Slide91
Slide92

VandData – Vigtigt!

Husk at indsende indberetningerne inden indberetningsfristen

Gøres i den sidste fane i indberetningsblanketterne.

Ellers registreres indberetningen ikke.

Husk at indsende en eventuel ansøgning, når den er færdig.Slide93

VandData – Det kommer…

Dataudtræk sektion

Her vil det blive muligt at udtrække sin indberetning i Excel-format.

Det vil ligeledes blive muligt at udtrække andre selskabers indberetning i Excel-format (uden bemærkninger og filer), når alle afgørelser er truffet.

Der arbejdes på denne side – information følger.Slide94