2020 e-Dönüşüm Yılı Olmuştur - PowerPoint Presentation

Slide1

2020 e-Dönüşüm Yılı Olmuştur

E-FaturaE-Arşiv Faturae-İRSALİYEE-MÜSTAHSİL MAKBUZUE-SERBEST MESLEK MAKBUZU

Slide2

Değerli Meslek Mensupları,

Değerli e-Fatura UygulayıcılarıDeğerli İş Ortaklarımız,e-Defter, e-Fatura SeminerineHoş Geldiniz

Slide3

Eğitim organizasyonu düzenlenmesinde emeklerini esirgemeyen:

Şanlıurfa Serbest Muhasebeci ve Mali Müşavirler Odası Yönetim Kurulu Başkanı Sayın; Mustafa KARADAĞ’ a Yönetim Kurulu üyelerine, Özay Bilgisayar yetkilisi

ve Şanlıurfa Datasoft Yetkili Temsilcimiz Sayın; Mustafa ÖZAY' a

Siz değerli katılımcılara Teşekkürler

…

Slide4

e-Fatura Sistemine Zorunlu Geçiş

2018 Yılı Gayri Safi Hasılatı 10 Milyon ve Üzeri Olanlar (VUK Tebliğ:454) (01.01.2020)(*) Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (

01.01.2020)2018-2019 Yılı Gayri Safi Hasılatı

5 Milyon olanlar (01.07.2020)

(*)

ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil)

(

01.07.2020

)

(*)

ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (

01.07.2020

)

(*)

Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar

(

01.07.2020)(*) Şeker İmal Edenler (01.07.2020)(*) Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler (01.07.2020)(*) İnternet Reklamcılığı veya Mal ve Hizmetlerin İnternet üzerinden alınıp satılmasına aracılık edenler2020 ve sonraki yıllarda 5 Milyon Gayri Safi Hasılatı Olanlar (01.07.Sonraki YIL)(*) işaretli faaliyetlere YIL içinde başlayanlar. Faaliyet tarihi takip eden 4. ayın başından itibaren

Slide5

e-Arşiv Fatura Sistemine Zorunlu Geçiş

2018 Yılı Gayri Safi Hasılatı 5 Milyon ve Üzeri Olan ve Internet üzerinden satış yapmış olanlar (VUK Tebliğ:454) (01.01.2020)2019 Yılında e-Fatura Sistemine Kayıtlı Olanlar (

01.01.2020)Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (

01.01.2020)Vergiler dâhil 30.000 TL (vergi mükelleflerine düzenlenen

5.000 TL’yi

) aşan faturalar

için

(

01.01.2020

)

(GIB

e-belge Portalı

üzerinden)

2018-2019 Yılı Gayri Safi Hasılatı

5 Milyon

olanlar (01.07.2020)ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil) (07.01.2020)ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (01.07.2020)Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar (01.07.2020)Şeker İmal Edenler (01.07.2020)Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler (01.07.2020)İnternet Reklamcılığı veya Mal ve Hizmetlerin İnternet üzerinden alınıp satılmasına aracılık edenlerZorunlu veya isteğe bağlı olarak e-Faturaya geçenler, zorunlu olarak e-Arşiv Fatura Sistemine de geçerler.

Slide6

e-Arşiv Fatura Diğer Zorunluluk

Vergiler dâhil 30.000 TL (vergi mükelleflerine düzenlenen 5.000 TL’yi) aşan faturalar için (01.01.2020)

Mali Mühür alması gerekmez. Sadece GIB e-belge Portalından:

Internet Vergi Dairesi ve e-Devlet üzerinden kimliğini doğrulatır.

GIB e-Belge Portalına girer,

E-Arşiv Faturasını düzenler

GIB Mali Mührü ile imzalar

Alıcısına ya elektronik olarak alıcının e-posta adresine veya Kağıt olarak alıcısına teslim eder.

E-Arşiv Faturanın XML dosyasını Kanuni süreler içerisinde elektronik olarak muhafaza eder.

Slide7

e-İrsaliye Sistemine Zorunlu Geçiş

E-Fatura Sistemine Kayıtlı olup 2018 Yılı ve Sonrası Gayri Safi Hasılatı 25 Milyon ve üzeri Olanlar (01.07.2020) Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (

01.01.2020)ÖTV I Sayılı Listedeki Ürünler için EPDK Lisansı alanlar (Bayilik Lisansı dâhil) (01.07.2020

)ÖTV III Sayılı Listedeki Ürünleri İmal, İnşa ve İthal edenler. (01.07.2020)

Gübre Sistemine Kayıtlı Olanlar

(

01.07.2020

)

Şeker İmal Edenler

(

01.07.2020

)

Demir Çelik Ürünlerini İmal, İthal ve İhraç edenler

(

01.07.2020

)

Maden Ruhsatı Olanlar (01.07.2020)

Slide8

e-Müstahsil Makbuzuna Zorunlu Geçiş

Hal Yasasına Tabi olan Komisyoncu ve Tüccarlar (01.01.2020)e-Fatura uygulamasına geçmek zorunda olan mükelleflerden faaliyetleri gereği aynı zamanda müstahsil makbuzu düzenlemek zorunda olanlar.

2020 ve sonraki yıllarda e-Fatura sistemine gönüllü geçenlerden e-Müstahsilde düzenlemek durumunda olanlar (Sisteme dâhil oldukları tarih itibariyle)2020 ve sonraki Yıllarda

5 Milyon Gayri Safi Hasıla yapanlardan müstahsil makbuzu da düzenlemek durumunda olanlar (

01.07.Sonraki YIL

)

Slide9

e-Serbest Meslek Makbuzuna Zorunlu Geçiş Zorunluluğu

31 Ocak 2020 tarihi itibariyle faaliyetlerine devam etmekte olan (vergiden muaf olmayan) Serbest Meslek Mensupları (01.06.2020)01 Şubat 2020 tarihinden (bu tarih dâhil) Serbest Meslek Faaliyetine başlayacak olanlar İşe başladıkları ayı izleyen 3.Ayın sonunda

(Örnek Faaliyetine 15 Şubat 2020 tarihinde başlayan Serbest Meslek Mensubu 01 Haziran 2020 tarihinde e-Serbest Meslek Uygulamasına dâhil olur)

Slide10

e-irsaliye

e-İrsaliyenin malın fiili sevkinden önce düzenlenmesi

ve Başkanlık sistemleri üzerinden alıcısına başarılı olarak iletilmesi gerekmekte olup e-İrsaliye Uygulaması üzerinden alıcısına başarılı bir şekilde iletilmeyen

e-İrsaliye hüküm ifade etmez.Düzenlenecek e-İrsaliyelerde, Başkanlık sistemlerinden elektronik

ortamda sorgulanması

, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek üzere

karekoda

belge üzerinde

yer verilmesi

zorunludur.

E-İrsaliyede Olması Gereken Zorunlu Alanlar:

a) e-İrsaliyesinin düzenlenme tarihi ve belge numarası,

b) e-İrsaliyeyi düzenleyenin adı, ticaret

unvanı

, adresi, vergi dairesi ve

hesap numarası,

c) Müşterinin adı, ticaret unvanı, adresi, varsa vergi dairesi ve hesap numarası,ç) Taşınan malın nevi, miktarı,d) Fiili sevk tarihi ve saat ve dakika olarak zamanı

Slide11

Müstahsil makbuzu

Düzenlenecek e-Müstahsil Makbuzlarında Başkanlık sistemlerinden elektronik ortamda sorgulanması, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek üzere

karekoda belge üzerinde yer verilmesi zorunludur.

e-Müstahsil Makbuzunda Bulunması Gereken Bilgiler: e-Müstahsil Makbuzu belgesinde aşağıda yer alan bilgilerin bulunması zorunludur.

Malı

satın alan tüccar veya çiftçinin adı, soyadı veya unvanı, vergi dairesi, VKN

’ si

ve adresi;

Belgenin

tarihi, saat ve dakika olarak düzenlenme zamanı ve belge numarası,

Malı

satan çiftçinin adı, soyadı,

TCKN’ si ve

ikametgah adresi;

Satın

alınan malın cinsi, miktarı ve

bedeli.e-Müstahsil Makbuzu Raporu elektronik sertifika ile zaman damgalı olarak imzalayarak Başkanlık sistemine elektronik ortamda aktarmak zorundadır.

Slide12

01.01.2020 Tarihinde e-Dönüşüme Zorunlu Geçecekler

Slide13

01.07.2020 Tarihinde e-Dönüşüm Zorunlu Geçecekler

Slide14

e-İrsaliye

Geçiş

01.07.2020

Slide15

e-Serbest Meslek Makbuzu

Düzenlenecek e-Serbest Meslek Makbuzlarında bu belgelerin Başkanlık sistemlerinden elektronik ortamda sorgulanması, doğrulanması ve görüntülenmesine imkan vermek

üzere karekoda belge üzerinde yer verilmesi zorunludur

.e-Serbest Meslek Makbuzunda Bulunması Gereken Bilgiler: e-Serbest Meslek Makbuzu belgesinde aşağıda yer alan bilgilerin bulunması zorunludur.

Serbest

meslek erbabının; adı, soyadı, vergi dairesi, VKN veya TCKN

’ si

, adresi,

Müşterinin

adı, soyadı veya unvanı, adresi, vergi mükellefi ise vergi dairesi, VKN veya TCKN’ si;

Belgenin

düzenlenme tarihi ile saat ve dakika olarak düzenlenme zamanı ve belge numarası,

Alınan

paranın miktarı (varsa vergi

tevkifat

tutarları ve katma değer vergisi tutarları ayrıntılı olarak gösterilecek şekilde),e-Serbest Meslek Makbuzu Raporu elektronik sertifika ile zaman damgalı olarak imzalayarak Başkanlık sistemine elektronik ortamda aktarmak zorundadır.

Slide16

e-Serbest Meslek Makbuzu

Özel Entegratörün rolü nedir?Serbest Meslek Makbuzunu mali mühürle onaylama,Zaman damgası kullanma (şu an zorunlu değil)

Elektronik ortamda alıcıya iletmeElektronik nüshalarını saklama

GİB’ e gönderilecek e-Arşiv raporu oluşturma ve göndermehizmeti verirler.

Slide17

e-Serbest Meslek Makbuzu

SMM alıcıya nasıl teslim edilir?Alıcının e-posta adresine gönderilerek,SMM beyaz kağıda yazdırılarak

İşyerinde baskılı nüsha zorunlu mudur?Hayır. İşyerinde

Serbest Meslek Makbuzunun nüshası saklanmaz. Serbest Meslek Makbuzları elektronik ortamda saklanır.

Slide18

Ne Yapmalıyım

Slide19

e-Defter Uygulaması Zorunlu Geçiş

e-Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu bulunan mükellefler, e-Fatura uygulamasına geçiş süresi içinde, e-Fatura uygulamasına yıl içinde zorunlu olarak geçen mükellefler bakımından izleyen yılın başından itibaren,

Türk Ticaret Kanununun 397 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca bağımsız denetime tabi olan şirketler

1.1.2020 tarihinden itibaren,

Slide20

e-Defter Beratlarının Gönderilmesi

Defter ve berat dosyalarının ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar, Hesap dönemlerinin son ayına ait defter ve berat dosyaları, gelir veya kurumlar

vergisi beyannamelerinin verildiği ayın son gününe kadar,

Dileyen mükellefler, her hesap dönemine ilişkin ilk ayda (hesap dönemi içinde işe başlayanlarda işe başlanılan ayda), tercihlerini e-Defter uygulaması aracılığıyla elektronik ortamda bildirmeleri şartıyla

Her bir geçici vergi döneminin aylarına ait e-Defter ve berat dosyalarını

her ay için ayrı ayrı olmak üzere, ilgili olduğu geçici vergi dönemine ilişkin geçici vergi beyannamesinin verileceği ayın sonuna kadar

(son dönem geçici vergi dönemine ilişkin ayların defter ve berat dosyalarının) Beyannamelerin verildiği ayın son ününe kadar,

Slide21

e-Defter Uygulaması Değişiklikler

a-Defter uygulamasına geçme zorunluluğu olduğu belirtilen mükellefler;a. Tam bölünme,

b. Birleşme (devralma şeklinde birleşme ve yeni kuruluş şeklinde birleşme)

c. Tür (nev’i) değişikliğine gitmeleri halinde

d.

Devrolunan veya birleşilen

tüzel kişi mükellefler ile tam bölünme veya tür

(nev’i) değişikliği sonucunda ortaya çıkan yeni tüzel kişi mükellefler

elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır.

b.

Uygulamalara geçme süresi hiçbir koşulda işlemin ticaret siciline tescil

tarihini izleyen

ayın başından itibaren 3 ayı geçemez

Slide22

e-Defter Verilerinin Saklanması

Önemli: e-Defter dosyaları ile bunlara ilişkin berat dosyalarının ikincil kopyalarının gizliliği ve güvenliği sağlanacak şekilde:a

. e-Defter saklama hizmeti yönünden teknik yeterliliğe sahip ve Başkanlıktan bu hususta izin alan

Özel Entegratörlerin bilgi işlem sistemlerinde

Başkanlığın bilgi

işlem sistemlerinde

1.1.2020

tarihinden itibaren asgari

10 yıl süre

ile muhafaza

edilmesi zorunludur

Slide23

e-Defter Zaman Damgası

Uygulamadan yararlananlar:Aylık dönemler halinde oluşturacakları e-Defter ve berat dosyalarını, belirtilen sürelerde oluşturmak, NES veya Mali Mühürle

zaman damgalı

imzalamak/onaylamak ve berat dosyaları e-Defter uygulamasına yüklemek suretiyle Başkanlıkça onaylı halini almak zorundadırlar

Slide24

e-Defter Verisinin Zayi Olması

e-Defter tutanlar, Vergi Usul Kanununda belirtilen “Mücbir Sebep” halleri nedeniyle e-Defter veya beratlarına ait kayıtlarının bozulması, silinmesi, zarar görmesi veya işlem görememesi

e-Defter ve berat dosyalarının muhafaza edildiği e-Defter saklama hizmeti veren özel Entegratör kuruluşlardan veya Başkanlıktan ikincil örneklerinin temin edilemediği

hallerde:a. Söz konusu durumların öğrenilmesinden itibaren tevsik edici bilgi ve belgeleri ile birlikte

15 gün

içinde ticari işletmesinin bulunduğu yetkili

mahkemesine başvurarak

kendisine bir

zayi belgesi

verilmesini istemelidir.

Slide25

e-Defter Verisinin Zayi Olması

b. Mahkemeden zayi belgesinin temin edilmesini müteakip, zayi belgesi ile birlikte:Durumun

Başkanlığa yazılı olarak bildirilmesi ve Başkanlık tarafından istenilen bilgi ve belgelerin (talep edilecek bilgi ve belgeler e-Defter Uygulama Kılavuzunda açıklanır) ibraz edilmesi halinde:

Mükelleflerin zayi olan e-Defter kayıtlarının yeniden oluşturulması ve bunlara

ait yeni oluşturulan e-Defter ve berat dosyalarının

e-Defter uygulaması

aracılığı ile Başkanlık sistemine yeniden yüklenmesi

için Başkanlık

tarafından yazılı izin verilir.

Slide26

İzibiz Ön Ödemeli Kontörlü Paketler

Paket-1

Paket-2Paket-3Paket-4

Paket-5Kontör Adedi1,000 adet

3,000

adet

5,000 adet

10,000 adet

50,000

ad

MB Kotası

250 MB

750 MB

1,250

MB

2,500

MB12,500 MBFiyat 1,1150 TL1,900 TL3,000 TL 4,800 TL 10,250 TLFiyatlara KDV dâhil değildir.1 e-Fatura, 1-eİrsaliye genel ve giden 1 Kontör eksiltir.2 e-Arşiv Fatura, 2 e-Müstahsil Makbuzu 1 Kontör eksiltir.Fiyatlara Abonelik süresince saklama dâhildir.

Slide27

Sabrınız için teşekkür ederim.

H. Yener Kahraman