Gruppo Hera Bilancio Consolidato e Separato al dicemb - PDF document

Gruppo Hera – Bilancio Consolidato e Separato al 31 dicembre 2014 Progetto in approvazione nel CdA di Hera Spa del 24 marzo 2015 214 Altre attività correnti Di seguito sono commentate la composizione e la variazione delle principali voci rispetto al 31 dicembre 2013: Titoli di efficienza energetica ed emission trading , comprende:   certificati bianchi, 17.678 migliaia di euro, (2 0.410 migliaia di euro al 31 dicembre 2013);  certificati grigi, 2.220 migliaia di euro, (1.996 migliaia di euro al 31 dicembre 2013). particolare alla vendita di certificati attinenti al Wte di Forlì relativi agli anni 2008 - 2012 e di quelli relativi agli impianti di teleriscaldamento e del servizio idrico integrato degli anni 2012 - 2013. Cassa conguaglio settore elettrico e gas per pereq uazione e proventi di continuità migliaia di euro al 31 dicembre 2013). L’incremento è attribuibile principalmente a un maggior credito per perequazione della distribuzione gas e del settore elettrico di competenza d ell’anno, conseguenza di un andamento termico che ha significativamente inferiore al vincolo di ricavo riconosciuto dalla CCSEEG. Iva, accise e addizionali , pari a 36.722 migliaia di euro (20.574 migliaia di euro al 31 dicembre 2013), costituito dai migliaia di euro. La variazione rispetto al 31 dicembre 2013 è imputabile ad un in cremento di 2.490 migliaia di euro dei crediti per imposta sul valore aggiunto (7.485 migliaia di euro al 31 dicembre 2013) e ad un incremento di 13.659 migliaia di euro di crediti per accise e addizionali (13.088 migliaia di euro al 31 dicembre 2013). Ta li variazioni vanno Gruppo Hera – Bilancio Consolidato e Separato al 31 dicembre 2014 Progetto in approvazione nel CdA di Hera Spa del 24 marzo 2015 215 particolare, per quanto riguarda le accise e le componenti di addizionale, occorre tener presente le modalità che regolano i rapporti finanziari con l’Erario: gli acconti corrisposti nel corso dell’anno, infatti, sono calcolati sulla base dei quantitativi di gas ed energia elettrica fatturati nell’esercizio precedente. Attraverso queste modalità possono generarsi posizioni cr editorie/debitorie con differenze anche significative tra un periodo e l’altro. Da segnalare l’apporto dell’entrata nell’area di consolidamento della società Amga Energia e Servizi Srl che, al 31 dicembre 2014, è stato di 6.253 migliaia di euro, di cui 5.9 89 migliaia di euro per accise e addizionali. Depositi cauzionali , costituiti da:  deposito a favore di Acosea Impianti Srl, 12.000 migliaia di euro;  depositi a favore dell’ufficio tecnico erariale, 2.229 migliaia di euro a garanzia di versamento delle imposte tecniche erariali;  altri minori a favore di Enti Pubblici diversi e società, 8.357 migliaia di euro (10.060 migliaia di euro al 31 dicembre 2013). Il decremento è principalmente riconducibile alla restituzione di depositi che erano stati versati al GME a garanzia dell’acquisto di certificati verdi e per poter operare con maggiore capacità di trasporto di energia elettrica su reti internazionali. Anticipi a fornitori e dipendenti , pari a 11.071 migliaia di euro (8.419 migliaia di euro al 31 dicembre 2013). L’incremento rispetto all’esercizio precedente è relativo a corrispettivi anticipati riconosciuti a fornitori e dipendenti, in particolare da AcegasApsAmga Spa con un incremento per 1.249 migliaia di euro e da Hera Spa per 671 migliaia di euro. Cr editi verso istituti previdenziali, accoglie il credito vantato da Marche Multiservizi Spa nei confronti dell’I nps per 5.058 migliaia di euro sorto nell’esercizio 2014 a seguito del riconoscimento, nel verbale di conciliazione n. 433/14 del 18/07/2014 del Giudice di Pace di Pesaro, di restituzione dei contributi TBC, ENAOLI, CUAF, Fondo TFR, malattia corrisposti ma non dovuti fino al periodo 31 agosto 2000, ovvero prima della trasformazione della società da municipalizzata e consorzio a Spa. Il montante com plessivo riconosciuto ammontava a 6.525 migliaia di euro e si è decrementato a seguito del pagamento dei contributi che sono maturati nei mesi successivi alla rilevazione. Costi assicurativi e fideiussori , pari a 3.400 migliaia di euro (5.955 migliaia di euro al 31 dicembre 2013), accolgono costi per coperture assicurative e fideiussorie e oneri e commissioni bancarie anticipati rispetto alla data di chiusura dell’esercizio. Contributi , pari a 3.118 migliaia di euro (2.408 migliaia di euro al 31 dicembre 2013), costituiti prevalentemente da crediti per contributi a fondo perduto erogati da Enti diversi, ma ancora da incassare alla data di riferimento. Nella voce Altri crediti sono ricompresi:  Costi anticipati per locazioni e noleggi per 801 migliaia di e uro;  Costi anticipati per smaltimento rifiuti (disagi ambientali) per 899 migliaia di euro;  Costi sospesi per imposte e tasse per 602 migliaia di euro;  Crediti per ritenute d’acconto per 418 migliaia di euro.